企业风险管理与内部控制评价 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子书 mobi 在线

本书主要介绍企业风险管理与内部控制评价。书中从企业的战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、改革风险、道德风险六个方面出发，针对企业风险源分析、风险识别、风险评估、风险控制等方面可能存在的漏洞和可能出现的问题进行评价。

本书主要从八个方面设定了评价指标：①企业治理结构完善性与内部组织健全性；②企业规章制度健全与完善性；③企业决策科学性、规范性；④内部控制健全和完善性；⑤风险识别与评估系统；⑥实际内部控制活动情况：⑦信息交流与反馈情况；⑧监督与监管活动情况。

本书还介绍了制订评价的四个程序：①风险与内部控制制度健全性评价；②符合性测试与评价；③综合评价；④实质性测试。同时明确了A、B、C、D、E五级评定等级标准。

本书为企业出资人、企业集团公司（母公司）、企业经营者和风险管理与内部控制评价机构等，提供了一套系统的评价尺度和范本。

前言

第1章　企业全面风险管理理论概述

　1.1　企业风险的含义

　1.2　企业全面风险管理的基本内容

　1.3　企业风险管理基本流程

　1.4　企业内部控制系统

　1.5　企业全面风险管理的总体目标

　1.6　内部控制的重点

　1.7　风险管理的组织保证

　1.8　风险管理的初始信息

　1.9　风险评估

　1.10　风险管理策略

　1.11　风险管理解决方案

　1.12　风险管理的监督与改进

　1.13　风险管理组织体系

　1.14　风险管理信息系统

　1.15　风险管理文化

第2章　企业全面风险管理评价

　2.1　风险管理评价的意义

　　2.1.1　对风险管理制度可行性检测和改进

　　2.1.2　对风险管理制度贯彻执行情况的检查和强化

　　2.1.3　对企业审计和自律监管重点的选择和确定

　2.2　风险管理评价的程序

　　2.2.1　评价准备

　　2.2.2　评价实施

　　2.2.3　评价报告

　　2.2.4　后续审计或评价

　2.3　风险管理评价体系

　2.4　风险管理与内部控制评价的计分方法

　　2.4.1　计分层次

　　2.4.2　第二计分层次

　　2.4.3　第三计分层次

　　2.4.4　扣分项目

　　2.4.5　后得分的计算

　2.5　风险管理等级的确定

　2.6　风险管理评价结果的利用

　2.7　工作责任和罚则

第3章　企业全面风险管理评价操作规程

　3.1　企业风险管理环境评价

　　3.1.1　公司治理评价

　　3.1.2　管理机构评价

　　3.1.3　风险管理理念评价

　　3.1.4　授权管理评价

　　3.1.5　人力资源评价

　　3.1.6　法律事务管理评价

　　3.1.7　风险管理文化评价

　3.2　企业风险识别与评估评价

　　3.2.1　组织控制评价

　　3.2.2　目标控制评价

　　3.2.3　措施控制评价

　　3.2.4　程序控制评价

　3.3　内部控制评价

　　3.3.1　企业预算内部控制评价

　　3.3.2　企业筹资内部控制评价

　　3.3.3　企业投资内部控制评价

　　3.3.4　企业财务内部控制评价

　　3.3.5　采购内部控制评价

　　3.3.6　销售内部控制评价

　　3.3.7　质量内部控制评价

　　3.3.8　安全生产内部控制评价

　　3.3.9　环境保护内部控制评价

　　3.3.10　企业并购内部控制评价

　3.4　信息交流与反馈评价

　　3.4.1　组织控制评价

　　3.4.2　权限控制评价

　　3.4.3　目标控制评价

　　3.4.4　措施控制评价

　　3.4.5　程序控制评价

　3.5　管理监督与改进评价

　　3.5.1　审计监督评价

　　3.5.2　纪检监察监督评价

　　3.5.3　自律监管评价

　　3.5.4　问题整改评价

　3.6　案件和责任事故评价

第4章　企业全面风险管理与内部控制评价计分汇总

主要参考文献

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第1章　企业全面风险管理理论概述

　　1.1　企业风险的含义

　　企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。

　　1.2　企业全面风险管理的基本内容

　　全面风险管理，指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

　　1.3　企业风险管理基本流程

　　企业风险管理的基本流程主要包括以下几个方面：

　　（1）收集风险管理初始信息。

　　（2）进行风险评估。

　　（3）制定风险管理策略。

　　（4）提出和实施风险管理解决方案。

　　（5）风险管理的监督与改进。

　　1.4　企业内部控制系统

　　内部控制系统指围绕风险管理策略目标，针对企业战略、规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保护等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。

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书籍介绍

《企业风险管理与内部控制评价》主要介绍企业风险管理与内部控制评价。书中从企业的战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、改革风险、道德风险六个方面出发，针对企业风险源分析、风险识别、风险评估、风险控制等方面可能存在的漏洞和可能出现的问题进行评价。

《企业风险管理与内部控制评价》主要从八个方面设定了评价指标：①企业治理结构完善性与内部组织健全性；②企业规章制度健全与完善性；③企业决策科学性、规范性；④内部控制健全和完善性；⑤风险识别与评估系统；⑥实际内部控制活动情况：⑦信息交流与反馈情况；⑧监督与监管活动情况。

《企业风险管理与内部控制评价》还介绍了制订评价的四个程序：①风险与内部控制制度健全性评价；②符合性测试与评价；③综合评价；④实质性测试。同时明确了A、B、C、D、E五级评定等级标准。

《企业风险管理与内部控制评价》为企业出资人、企业集团公司（母公司）、企业经营者和风险管理与内部控制评价机构等，提供了一套系统的评价尺度和范本。